Chi tiết về thay đổi thuế và hóa đơn theo Nghị định 70, Nghị quyết 68 và Nghị quyết 198

Báo cáo chi tiết về thay đổi thuế và hóa đơn năm 2025: Nghị định 70, Nghị quyết 68 và 198

Chi tiết về thay đổi thuế và hóa đơn theo Nghị định 70, Nghị quyết 68 và Nghị quyết 198

Trong bối cảnh Việt Nam đang thúc đẩy phát triển kinh tế tư nhân và số hóa quản lý thuế, các văn bản pháp luật như Nghị định 70/2025/NĐ-CP, Nghị quyết 68-NQ/TW, và Nghị quyết 198/2025/QH15 đóng vai trò quan trọng trong việc định hình môi trường kinh doanh. Những văn bản này mang lại các thay đổi thuế 2025, bao gồm miễn thuế doanh nghiệp nhỏ, hỗ trợ TNDN (Thu nhập doanh nghiệp), và các yêu cầu mới về hóa đơn điện tử, đặc biệt cho hộ kinh doanh 2025.

Đồng thời, Nghị quyết 198/2025/QH15 cung cấp chính sách kinh tế tư nhân, thúc đẩy sự phát triển của doanh nghiệp tư nhân thông qua các ưu đãi thuế hấp dẫn. Bài viết này sẽ phân tích chi tiết các thay đổi này, cách DNNVV (Doanh nghiệp nhỏ và vừa) tận dụng miễn thuế doanh nghiệp nhỏ, cách hộ kinh doanh 2025 thực hiện chuẩn bị chuyển đổi, và các chính sách kinh tế tư nhân theo Nghị quyết 198.

Thay đổi lớn về thuế và hóa đơn theo Nghị định 70 và Nghị quyết 68

Nghị định 70/2025/NĐ-CP: Quy định về hóa đơn và chứng từ

Nghị định 70/2025/NĐ-CP, ban hành ngày 20/3/2025 và có hiệu lực từ ngày 1/6/2025, sửa đổi và bổ sung 40/61 điều của Nghị định 123/2020/NĐ-CP, mang lại nhiều thay đổi thuế 2025 trong quản lý hóa đơn và chứng từ (Nghị định 70/2025/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 123/2020/NĐ-CP về hóa đơn, chứng từ). Dưới đây là các điểm nổi bật:

Mở rộng đối tượng sử dụng hóa đơn điện tử

• Các nhà cung cấp nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam, hoạt động trong lĩnh vực thương mại điện tử, kinh doanh dựa trên nền tảng số, hoặc các dịch vụ khác, được phép tự nguyện sử dụng hóa đơn điện tử giá trị gia tăng (GTGT). Điều này giúp doanh nghiệp trong nước khấu trừ thuế đầu vào dễ dàng hơn, hỗ trợ thay đổi thuế 2025.

• Doanh nghiệp chế xuất có hoạt động kinh doanh ngoài chế xuất, nếu khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, sử dụng hóa đơn bán hàng; nếu theo phương pháp khấu trừ, sử dụng hóa đơn GTGT.

Hóa đơn điện tử từ máy tính tiền bắt buộc

• Từ ngày 1/6/2025, các hộ kinh doanh 2025 và cá nhân kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 1 tỷ VND trở lên phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, kết nối dữ liệu với cơ quan thuế (Thực hiện Nghị định 70/2025/NĐ-CP: Hướng tới minh bạch hóa, số hóa quản lý hộ kinh doanh). Các doanh nghiệp bán hàng trực tiếp cho người tiêu dùng (như siêu thị, nhà hàng) cũng phải tuân thủ.

• Nội dung hóa đơn bao gồm thông tin người bán, người mua, hàng hóa/dịch vụ, giá cả, thuế GTGT, thời gian phát hành, và mã số thuế của cơ quan quản lý thuế.

Thời điểm lập hóa đơn

• Hàng hóa xuất khẩu (bao gồm hàng gia công): Hóa đơn phải được lập muộn nhất vào ngày làm việc tiếp theo sau khi hoàn thành thủ tục hải quan.

• Dịch vụ cung cấp cho tổ chức, cá nhân nước ngoài: Hóa đơn được lập khi hoàn thành dịch vụ, bất kể thời điểm thanh toán.

• Một số ngành nghề như vận tải, quảng cáo, thương mại điện tử, ngân hàng (trừ cho vay), chứng khoán, xổ số, phí đường bộ, bảo hiểm: Hóa đơn có thể được lập trong vòng 7 ngày sau cuối tháng.

Nội dung hóa đơn

• Hóa đơn phải bao gồm thông tin chi tiết như số CMND hoặc mã số đơn vị sự nghiệp ngân sách của người mua.

• Đối với dịch vụ ăn uống, phải ghi rõ loại thực phẩm hoặc đồ uống; đối với vận tải, phải ghi biển số xe, tuyến đường; đối với vận tải thương mại điện tử, phải ghi thông tin người gửi.

• Hóa đơn điện tử cho cá nhân không kinh doanh (như mua xăng dầu) không cần ghi thông tin người mua hoặc chữ ký.

Điều chỉnh và thay thế hóa đơn

• Doanh nghiệp phải thống nhất trước khi điều chỉnh hoặc thay thế hóa đơn sai sót.

• Cá nhân kinh doanh chỉ cần thông báo cho cơ quan thuế.

• Một hóa đơn có thể điều chỉnh hoặc thay thế nhiều hóa đơn trong cùng tháng cho cùng người mua.

Chuyển dữ liệu hóa đơn

• Nhà cung cấp nước ngoài phải chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử trước thời hạn nộp báo cáo thuế GTGT.

• Doanh nghiệp có số lượng hóa đơn trung bình từ 1 triệu mỗi tháng phải chuyển dữ liệu trực tiếp đến cơ quan thuế.

Hành vi bị nghiêm cấm

• Không chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử cho cơ quan thuế.

• Làm giả hóa đơn hoặc chứng từ.

Hỗ trợ triển khai

• Cơ quan thuế sẽ hỗ trợ doanh nghiệp và hộ kinh doanh 2025 trong việc chuẩn bị chuyển đổi sang hóa đơn điện tử.

• Vi phạm quy định sẽ bị xử lý theo pháp luật, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tuân thủ thay đổi thuế 2025.

Nghị quyết 68-NQ/TW: Phát triển kinh tế tư nhân

Nghị quyết 68-NQ/TW, ban hành ngày 4/5/2025, là một bước ngoặt trong việc thúc đẩy kinh tế tư nhân tại Việt Nam (Nghị quyết 68-NQ/TW 2025 phát triển kinh tế tư nhân). Các chính sách chính bao gồm:

• Miễn thuế TNDN (Thu nhập doanh nghiệp) cho DNNVV (Doanh nghiệp nhỏ và vừa): DNNVV (Doanh nghiệp nhỏ và vừa) mới thành lập được miễn thuế TNDN (Thu nhập doanh nghiệp) trong 3 năm đầu, giúp giảm gánh nặng tài chính và khuyến khích khởi nghiệp.

• Hỗ trợ tài chính và đất đai: Bãi bỏ lệ phí môn bài và bố trí ngân sách từ trung ương, địa phương để hỗ trợ DNNVV (Doanh nghiệp nhỏ và vừa). Các địa phương phải dành quỹ đất riêng trong các khu công nghiệp cho doanh nghiệp tư nhân.

• Thúc đẩy số hóa: Nghị quyết khuyến khích hộ kinh doanh 2025 chuyển đổi thành doanh nghiệp thông qua đơn giản hóa thủ tục hành chính, kế toán, và thuế, tăng cường minh bạch và số hóa trong quản lý doanh nghiệp.

Doanh nghiệp nhỏ & vừa cần làm gì để được miễn thuế 3 năm theo Nghị quyết 68?

Doanh nghiệp nhỏ & vừa cần làm gì để được miễn thuế 3 năm theo Nghị quyết 68

Để được hưởng chính sách miễn thuế doanh nghiệp nhỏ và hỗ trợ TNDN (Thu nhập doanh nghiệp) theo Nghị quyết 68-NQ/TW, DNNVV (Doanh nghiệp nhỏ và vừa) cần đáp ứng các điều kiện sau:

Tiêu chí xác định DNNVV (Doanh nghiệp nhỏ và vừa)

Theo Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa 2017 và Nghị định 80/2021/NĐ-CP, doanh nghiệp phải đáp ứng:

• Số lao động: Trung bình không quá 200 người tham gia bảo hiểm xã hội.

• VÀ một trong hai tiêu chí:

  • Tổng vốn: Không quá 100 tỷ VND.

  • Tổng doanh thu năm trước: Không quá 300 tỷ VND.

Bảng tiêu chí chi tiết theo loại hình và ngành nghề:

Điều kiện cụ thể

• Doanh nghiệp phải mới thành lập.

• Không có vi phạm pháp luật về thuế hoặc kế toán trong quá trình hoạt động.

Quy trình áp dụng

• Đăng ký kinh doanh: Đảm bảo doanh nghiệp được đăng ký hợp pháp.

• Xác nhận DNNVV (Doanh nghiệp nhỏ và vừa): Tự xác định hoặc được cơ quan chức năng xác nhận là DNNVV (Doanh nghiệp nhỏ và vừa) dựa trên tiêu chí trên.

• Nộp đơn yêu cầu miễn thuế: Nộp đơn và các giấy tờ liên quan đến cơ quan thuế địa phương trong vòng 30 ngày kể từ ngày thành lập.

• Tuân thủ quy định: Đảm bảo tuân thủ các quy định về kế toán, báo cáo tài chính, và thuế trong thời gian miễn thuế.

Lợi ích

• Miễn thuế doanh nghiệp nhỏ giúp giảm chi phí tài chính, cho phép DNNVV (Doanh nghiệp nhỏ và vừa) đầu tư vào sản xuất kinh doanh.

• Hỗ trợ TNDN (Thu nhập doanh nghiệp) khuyến khích khởi nghiệp và đổi mới sáng tạo, góp phần đạt mục tiêu 2 triệu doanh nghiệp vào năm 2030.

Lưu ý

• Doanh nghiệp cần theo dõi các văn bản hướng dẫn từ Bộ Tài chính để đảm bảo tuân thủ.

• Nếu thay đổi quy mô hoặc ngành nghề, cần báo cáo để tiếp tục hưởng ưu đãi.

Hộ kinh doanh và doanh nghiệp cần chuẩn bị gì trong năm 2025?

Hộ kinh doanh và doanh nghiệp cần chuẩn bị gì trong năm 2025?

Năm 2025 đánh dấu sự thay đổi lớn với việc triển khai Nghị định 70/2025/NĐ-CP từ ngày 1/6/2025, yêu cầu hộ kinh doanh 2025 và doanh nghiệp thực hiện chuẩn bị chuyển đổi sang sử dụng hóa đơn điện tử. Dưới đây là các bước chuẩn bị:

Đánh giá đối tượng áp dụng

• Hộ kinh doanh 2025: Nếu doanh thu hàng năm từ 1 tỷ VND trở lên, phải sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền.

• Doanh nghiệp: Các doanh nghiệp bán hàng trực tiếp cho người tiêu dùng (như siêu thị, nhà hàng) cũng phải tuân thủ.

Chuẩn bị thiết bị và phần mềm

• Máy tính tiền: Đầu tư vào máy tính tiền có khả năng phát hành hóa đơn điện tử và kết nối với cơ quan thuế.

• Phần mềm hóa đơn điện tử: Sử dụng phần mềm uy tín, được cấp phép bởi cơ quan thuế (MISA meInvoice).

Đăng ký với cơ quan thuế

• Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử và kết nối máy tính tiền với cơ quan thuế.

• Đảm bảo dữ liệu hóa đơn được truyền đúng thời hạn.

Đào tạo nhân viên

• Tập huấn nhân viên về cách sử dụng máy tính tiền và phát hành hóa đơn điện tử.

• Hiểu rõ các quy định về nội dung, thời điểm lập hóa đơn, và xử lý sai sót.

Cập nhật hệ thống kế toán

• Đảm bảo hệ thống kế toán có thể xử lý và lưu trữ hóa đơn điện tử.

• Lưu trữ hóa đơn theo quy định để dễ dàng truy xuất khi kiểm tra.

Chuẩn bị chuyển đổi

• Tận dụng các chính sách hỗ trợ số hóa từ Nghị quyết 68-NQ/TW, như đơn giản hóa thủ tục hành chính và kế toán.

• Hộ kinh doanh 2025 nên cân nhắc chuyển đổi thành doanh nghiệp để hưởng các ưu đãi thuế và hỗ trợ khác.

Lưu ý

• Chuẩn bị sớm trước ngày 1/6/2025 để tránh gián đoạn kinh doanh.

• Tìm kiếm hỗ trợ từ cơ quan thuế hoặc các nhà cung cấp phần mềm hóa đơn điện tử.

Chính sách ưu đãi thuế cho doanh nghiệp tư nhân theo Nghị quyết 198

Chính sách ưu đãi thuế cho doanh nghiệp tư nhân theo Nghị quyết 198

Nghị quyết 198/2025/QH15, thông qua ngày 17/5/2025, cung cấp các chính sách kinh tế tư nhân để hỗ trợ doanh nghiệp tư nhân (Nghị quyết 198/2025/QH15 cơ chế chính sách đặc biệt phát triển kinh tế tư nhân). Các ưu đãi bao gồm:

• Ưu đãi cho doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo: Miễn thuế TNDN (Thu nhập doanh nghiệp) 2 năm, giảm 50% trong 4 năm tiếp theo; miễn thuế thu nhập cá nhân và TNDN (Thu nhập doanh nghiệp) từ chuyển nhượng cổ phần vào doanh nghiệp khởi nghiệp.

• Ưu đãi cho DNNVV (Doanh nghiệp nhỏ và vừa): Miễn thuế TNDN (Thu nhập doanh nghiệp) 3 năm từ ngày đăng ký đầu tiên.

• Miễn thuế thu nhập cá nhân cho chuyên gia: Miễn thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công trong 2 năm, giảm 50% trong 4 năm tiếp theo cho chuyên gia, nhà khoa học làm việc tại doanh nghiệp khởi nghiệp.

• Chi phí đào tạo: Doanh nghiệp lớn được tính chi phí đào tạo nhân lực cho DNNVV (Doanh nghiệp nhỏ và vừa) vào chi phí được trừ thuế.

• Thay đổi phương pháp thuế cho hộ kinh doanh: Từ 1/1/2026, hộ kinh doanh không áp dụng phương pháp khoán thuế, nộp theo pháp luật quản lý thuế.

• Bãi bỏ lệ phí môn bài: Từ 1/1/2026, chấm dứt thu lệ phí môn bài.

• Miễn phí cấp lại giấy tờ: Miễn thu phí, lệ phí cấp lại, cấp đổi giấy tờ do tổ chức lại nhà nước.

Tác động đến nền kinh tế

Các thay đổi thuế 2025, miễn thuế doanh nghiệp nhỏ, và chính sách kinh tế tư nhân dự kiến sẽ có tác động tích cực đến nền kinh tế Việt Nam:

• Tăng cường minh bạch: Việc sử dụng hóa đơn điện tử giúp giảm gian lận thuế, tăng ngân sách nhà nước.

• Thúc đẩy khởi nghiệp: Miễn thuế doanh nghiệp nhỏ và hỗ trợ TNDN (Thu nhập doanh nghiệp) khuyến khích khởi nghiệp và đổi mới sáng tạo.

• Hỗ trợ hộ kinh doanh: Hộ kinh doanh 2025 được khuyến khích chuẩn bị chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp, nâng cao năng lực quản lý.

• Phát triển kinh tế tư nhân: Nghị quyết 198/2025/QH15 tạo môi trường thuận lợi cho doanh nghiệp tư nhân, góp phần đạt mục tiêu 2 triệu doanh nghiệp vào năm 2030.

Tuy nhiên, doanh nghiệp cần vượt qua các thách thức như chi phí đầu tư ban đầu và thiếu hiểu biết về quy định mới. Chính phủ cần tiếp tục hỗ trợ thông qua các chương trình đào tạo và tư vấn.

Kết luận

Nghị định 70/2025/NĐ-CP, Nghị quyết 68-NQ/TW, và Nghị quyết 198/2025/QH15 mang lại những thay đổi thuế 2025 quan trọng, tạo cơ hội cho doanh nghiệp tư nhân phát triển. Với miễn thuế doanh nghiệp nhỏ, hỗ trợ TNDN (Thu nhập doanh nghiệp), và yêu cầu chuẩn bị chuyển đổi cho hộ kinh doanh 2025, doanh nghiệp cần hành động nhanh chóng để tuân thủ và tận dụng ưu đãi. Bằng cách chuẩn bị kỹ lưỡng, doanh nghiệp tư nhân có thể giảm chi phí, nâng cao năng lực cạnh tranh, và đóng góp vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế Việt Nam.

Chi tiết về thay đổi thuế và hóa đơn theo Nghị định 70, Nghị quyết 68 và Nghị quyết 198

Cam kết của chúng tôi:

• Đảm Bảo Chính Xác và Hiệu Quả: Mọi thủ tục và hồ sơ được xử lý chính xác và nhanh chóng, đảm bảo việc giải thể công ty, doanh nghiệp tại Bà Rịa Vũng Tàu được diễn ra suôn sẻ.
• Hỗ Trợ Tận Tâm: Chúng tôi cung cấp sự hỗ trợ toàn diện từ khâu tư vấn đến hoàn tất các thủ tục, giúp doanh nghiệp dễ dàng hòa nhập với môi trường kinh doanh mới.
• Giải Quyết Vấn Đề Pháp Lý: Đảm bảo mọi quy trình, thủ tục giải thể công ty, doanh nghiệp tại Bà Rịa Vũng Tàu đều tuân thủ đúng quy định pháp luật, giảm thiểu rủi ro pháp lý.

Ngoài ra, chúng tôi còn cung cấp các dịch vụ thay đổi giấy phép kinh doanh công ty Bà Rịa Vũng Tàu như sau:

1. Dịch vụ Đổi tên công ty
2. Dịch vụ Đổi địa chỉ trụ sở công ty
3. Dịch vụ Bổ sung ngành nghề kinh doanh
4. Dịch vụ Thay đổi (tăng/ giảm) vốn điều lệ
5. Dịch vụ Thay đổi người đại diện theo pháp luật, chủ sở hữu, giám đốc công ty
6. Dịch vụ Cập nhật, thay đổi CCCD giám đốc, CCCD người đại diện pháp luật công ty
7. Dịch vụ Chuyển nhượng vốn, chuyển chủ quyền công ty
8. Dịch vụ Thay đổi thành viên công ty, chuyển nhượng vốn góp
9. Dịch vụ Chuyển đổi loại hình Công ty TNHH sang Công ty cổ phần
10. Dịch vụ Chuyển đổi loại hình Công ty cổ phần sang Công ty TNHH
11. Dịch vụ Bổ sung số điện thoại, Fax, Email, và cập nhật số CMND thành căn cước công dân
12. Dịch vụ Thay đổi nội dung đăng ký thuế.

Kế Toán M.I.T – Công Ty TNHH Kế Toán Vũng Tàu M.I.T

M.I.T GROUP – Nơi khởi nguồn thành công (Đã xác thực tại Trang Vàng Việt Nam)

Chi tiết về thay đổi thuế và hóa đơn theo Nghị định 70, Nghị quyết 68 và Nghị quyết 198

Với nhiều năm kinh nghiệm cùng đội ngũ nhân viên chuyên nghệp, chúng tôi đáp ứng nhu cầu của tất cả Quý doanh nghiệp trên các lĩnh vực:

❶DỊCH VỤ KẾ TOÁN THUẾ
➦ Chi phí trọn gói chỉ từ600.000 đồng/ tháng
Cam kết:
✓ Thực hiện đầy đủ các quy trình từ thu thập số liệu, xử lý và hoàn thành sổ sách, hạn chế tối đa sai sót, tránh nguy cơ bị cơ quan thuế phạt khi quyết toán thuế
✓ Chịu hoàn toàn trách nhiệm nếu báo cáo thuế, báo cáo tài chính của khách hàng bị sai do lỗi của chúng tôi.

❷DỊCH VỤ LẬP CÔNG TY
➦ Chi phí trọn gói chỉ3.680.000 đồng(đã bao gồm phí dịch vụ 500.000 đồng)
Cam kết:
✓ Khách hàng không cần thnah toán hay đặt cọc trước
✓ Dịch vụ trọn gói không mất công đi lại, chỉ việc ký hồ sơ và chờ nhận giấy phép từ 4-5 ngày.

❸DỊCH VỤ ĐỔI GIẤY PHÉP KINH DOANH
Bao gồm các nội dung:Đổi tên công ty, đổi địa chỉ trụ sở công ty, thay đổi (tăng/ giảm) vốn điều lệ, thay đổi người đại diện pháp luật, thay đổi loại hình công ty, thay đổi nội dung đăng ký thuế, dịch vụ Cập nhật, thay đổi CCCD giám đốc, CCCD người đại diện pháp luật công ty..

Chi tiết về thay đổi thuế và hóa đơn theo Nghị định 70, Nghị quyết 68 và Nghị quyết 198

Tại sao nên chọn Kế Toán Vũng Tàu M.I.T?

☑ Tư vấn miễn phí	☑ Thủ tục nhanh gọn
☑ Chi phí rẻ nhất	☑ Dịch vụ tốt nhất

Đối tác – Khách hàng:Viettel, VNPT, Hải quan Việt Nam, Pestro Vietnam, Misa, Vietsovprtro, Newca,..

Dịch Vụ Kế Toán Vũng Tàu